Prescripción de la potestad sancionatoria de la Unidad de Información Financiera. Dies a quo del cómputo del plazo de prescripción vinculado a incumplimientos de obligaciones en materia de PLA/FT/FPA

Por María Elisa Millán

“La prescripción de la potestad sancionatoria de la Unidad de Información Financiera (“UIF”) ha sido un tema álgido sujeto a diversas interpretaciones tanto en sede administrativa como judicial. Ello obedece a que la Ley Nº 25.246 de encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo (“Ley Antilavado”) -en su versión original (año 2000)- no contenía previsiones específicas relativas al referido instituto legal y a que dicho vacío legal fue suplido por ciertos dictámenes de la Procuración del Tesoro de la Nación (PTN) y fallos judiciales con criterios disímiles. Las controversias fueron sorteadas -en gran medida- tras la sanción de la Ley Nº 26.683 (año 2011) por la cual se introdujeron sustanciales modificaciones a la Ley Antilavado, incluida la inserción de los incisos 4 y 5 del artículo 24 referidos a la regla de prescripción. En dicha oportunidad: (i) se estableció un plazo de cinco (5) años para la prescripción de la potestad sancionatoria de la UIF y de las sanciones de multa aplicadas por dicho Organismo; (ii) se dispusieron los actos que interrumpen el transcurso de los plazos, no habiéndose previsto causales suspensivas; y (iii) se fijaron pautas relativas al inicio del cómputo del plazo. Cabe señalar que en la última reforma a la Ley Antilavado por medio de la Ley N° 27.739 (año 2024) no se introdujeron modificaciones al instituto legal bajo análisis.”

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Términos mencionados en esta doctrina: prescripción, cómputo, potestad, sancionatoria, obligaciones, información, financiera, incumplimientos, diversas, administrativa.